No Brasil, abrir uma loja de varejo – seja franquia ou independente – exige um cuidado que muitos ignoram: o planejamento tributário prévio. É comum novos franqueados escolherem o regime Simples Nacional por ser mais fácil de operar. Mas será que ele continua sendo vantajoso à medida que sua rede cresce?

Antes de abrir sua loja: o estudo tributário é essencial

Imagine abrir uma franquia de cafeteria ou vestuário com previsão de faturamento mensal de R$ 100 mil a R$ 200 mil. Muitos contadores apenas enquadram a empresa no Simples Nacional, mas poucos realizam um planejamento tributário comparativo, calculando quanto essa loja pagaria em:

Simples Nacional (com tabela e anexo corretos)

Lucro Presumido

Lucro Real

Esse estudo considera não apenas alíquota nominal, mas créditos fiscais, custos indiretos, possibilidade de exclusões na base de cálculo, INSS Patronal e outros pontos. Na prática, pode significar dezenas de milhares de reais economizados ao longo do ano.

Crescimento rápido: e se você dobrar o faturamento?

Outro ponto negligenciado é o efeito da expansão. Um franqueado que tem uma loja com faturamento médio de R$ 100 mil, ao abrir mais uma loja com faturamento similar, passa a ter R$ 200 mil de faturamento mensal.

Essa mudança abrupta pode:

✅ Alterar o anexo dentro do Simples Nacional (por exemplo, quando ultrapassa sublimite estadual ou muda o fator R)
✅ Tornar vantajoso sair do Simples Nacional para o Lucro Presumido (ou vice-versa)
✅ Exigir nova estratégia de distribuição de lucros para reduzir a carga de impostos pessoa física

Por isso, toda vez que houver mudança significativa no faturamento, número de lojas ou alteração de mix de produtos, um novo planejamento tributário deve ser feito.

Muitos crescem… e passam a ganhar menos

Na prática, vejo muitos franqueados comentando: “Eu cresci e parei de ganhar dinheiro.” Isso acontece por diversos motivos:

Problemas operacionais e de gestão

Falta de controle financeiro consolidado entre as lojas

Ausência de processos padronizados

E principalmente: porque passaram a pagar mais tributos sem perceber.

Quem cresce dentro do Simples Nacional ou muda para outros regimes passa a pagar mais impostos proporcionalmente, seja por ultrapassar faixas, perder benefícios ou pelo simples fato de que quem é maior, paga mais tributos no Brasil. Sem planejamento tributário, esse impacto destrói margens que antes eram saudáveis em uma loja isolada.

Por que muitos não fazem?

Mesmo contadores experientes encontram desafios em:

Simular cenários considerando todos os custos indiretos

Acompanhar mudanças constantes na legislação tributária

Integrar planejamento contábil com estratégico (expansão, contratos, sociedade)

E franqueadoras, na maioria das vezes, não oferecem suporte tributário aos franqueados, limitando-se às obrigações de operação do negócio.

Quando revisar seu planejamento tributário

✔ Antes de abrir a primeira loja: faça o estudo completo para começar no melhor regime.
✔ Sempre que abrir nova loja ou ponto de venda: a soma do faturamento muda sua realidade tributária.
✔ Em alterações do faturamento anual: grande crescimento ou queda pode mudar o melhor regime.
✔ Ao diversificar produtos e serviços: vendas com diferentes tributações impactam o resultado final.

Conclusão: não negligencie o planejamento tributário

Abrir uma franquia é um passo financeiro significativo. Crescer para duas, cinco ou oito lojas é um salto ainda maior. Cada real economizado em tributos é lucro direto para reinvestir no negócio.

🔍 Dica prática: consulte seu contador para um estudo comparativo de regimes antes de abrir a loja e após mudanças de faturamento. E se ele não oferecer esse serviço, busque especialistas em planejamento tributário empresarial – o custo do estudo geralmente se paga em poucos meses de economia fiscal.

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